الرئيسية ← الفوترة الإلكترونية وزاتكا

الفوترة الإلكترونية في السعودية: دليل التوافق مع زاتكا

الفوترة الإلكترونية لم تعد خياراً في المملكة. هذا الدليل يشرح ما تطلبه هيئة الزكاة والضريبة والجمارك فعلياً من منشأتك: المرحلتان، أنواع الفواتير، الحقول الإلزامية، والأخطاء التي تُوقع المنشآت في المخالفات.

ما هي الفوترة الإلكترونية؟

الفوترة الإلكترونية («فاتورة») هي إصدار الفواتير وحفظها بصيغة إلكترونية منظّمة عبر نظام متوافق، بدل الفواتير الورقية أو المكتوبة يدوياً. الهدف المعلن للهيئة هو رفع كفاءة التحصيل الضريبي، وتقليل اقتصاد الظلّ، وتوحيد شكل الفاتورة عبر السوق.

المرحلتان: الإصدار ثم الربط

قسّمت الهيئة التطبيق إلى مرحلتين، تنطبقان على كل مكلّف خاضع لضريبة القيمة المضافة في المملكة:

المرحلة الأولى — الإصدار والحفظ

تُلزم المنشأة بإصدار الفواتير وحفظها إلكترونياً عبر نظام متوافق، بدل الفواتير اليدوية. تشمل إضافة الحقول الإلزامية، وإدراج رمز الاستجابة السريعة (QR) في الفواتير المبسّطة، ومنع التعديل أو الحذف بعد الإصدار.

المرحلة الثانية — الربط والتكامل

تُلزم المنشأة بربط نظامها مباشرة بمنصّة «فاتورة» التابعة للهيئة، بحيث تُرسَل الفواتير إليها إلكترونياً. تتطلّب هذه المرحلة متطلبات تقنية أعلى: صيغة XML منظّمة، ومعرّف فريد لكل فاتورة (UUID)، وختم تشفيري، وتسلسل مترابط بين الفواتير (hash) يمنع حذف فاتورة من السلسلة دون أثر.

نوعا الفاتورة: الضريبية والمبسّطة

الحقول التي يجب أن تحملها الفاتورة

• بيانات البائع: الاسم والعنوان ورقم التسجيل الضريبي.
• بيانات المشتري: في الفاتورة الضريبية، مع رقمه الضريبي إن كان مسجَّلاً.
• تاريخ الإصدار وتاريخ التوريد إن اختلف عنه.
• رقم تسلسلي فريد لا يتكرّر ولا ينقطع.
• وصف البنود: الكمية وسعر الوحدة والإجمالي لكل بند.
• ضريبة القيمة المضافة مفصّلة: الوعاء الخاضع، ونسبة الضريبة، ومبلغها.
• الإجمالي شاملاً الضريبة.
• رمز QR يحمل بيانات الفاتورة الأساسية (إلزامي في المبسّطة).

أربعة أخطاء تُوقع المنشآت في المخالفات

١. ترقيم يدوي أو منقطع

التسلسل الذي يقفز أو يتكرّر — بسبب دفاتر متوازية أو فواتير تُحذف — من أوضح ما يُرصَد في المراجعة. النظام المتوافق يولّد التسلسل تلقائياً ولا يسمح بحذف فاتورة مُصدَرة، بل يُلغيها بإشعار دائن مرتبط بها.

٢. تعديل فاتورة بعد إصدارها

الفاتورة المُصدَرة مستند نهائي. أي تصحيح يتمّ بإشعار دائن أو مدين مرتبط بالفاتورة الأصلية، لا بتعديلها. تعديل الفاتورة مباشرة يكسر التسلسل ويُسقط حجّيتها.

٣. فصل الفوترة عن الدفتر المحاسبي

حين تُصدر الفواتير من برنامج والقيود من آخر، تنشأ فروقات بين إجمالي الفواتير وما هو مُرحَّل في الدفتر. المراجعة الضريبية تبدأ من هذه الفروقات تحديداً.

٤. حساب الضريبة على مستوى الفاتورة لا البند

حين تختلف نسب الضريبة بين البنود، أو يوجد بند معفى أو خاضع لنسبة صفرية، فحساب الضريبة إجمالاً على الفاتورة يُنتج رقماً خاطئاً. الحساب الصحيح يكون على مستوى كل بند ثم يُجمَع.

كيف يتعامل 7Click مع الفوترة الإلكترونية

7Click نظام ERP سحابي تُصدَر الفواتير داخله من الدفتر المحاسبي نفسه، لا من وحدة منفصلة. عملياً هذا يعني:

• الفواتير الضريبية والمبسّطة تُصدَر بالحقول التي تتطلّبها الهيئة، مع توليد رمز QR للفواتير المبسّطة.
• ضريبة كل بند تُحسب من كرت الصنف نفسه وتبقى قابلة للتعديل لكل سطر، فتُعالَج الفواتير مختلطة النسب بشكل صحيح.
• كل فاتورة تُنشئ قيدها المحاسبي المزدوج تلقائياً، فلا تنشأ فجوة بين الفوترة والدفتر.
• التصحيح يتمّ بإشعار دائن أو مدين مرتبط بالفاتورة الأصلية، لا بتعديلها.
• تقرير ضريبة القيمة المضافة يُبنى من القيود الفعلية لا من إدخال يدوي منفصل.

أسئلة شائعة

هذه الصفحة شرح تعريفي عام ولا تُغني عن الرجوع إلى الأنظمة واللوائح الرسمية الصادرة عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ولا تُعدّ استشارة ضريبية. للحالات الخاصة راجع مستشارك الضريبي أو الهيئة مباشرة.